Flux de tresorerie | 6 mins read

Les trois facons de calculer le flux de tresorerie d'exploitation

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Cynthia Vespia

By Cynthia Vespia

Qu'est-ce que le flux de tresorerie

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Le flux de tresorerie d'exploitation (FCO) est une mesure financiere qui mesure la facon dont les liquidites sont acheminees dans une entreprise et quelle partie de ces revenus peut etre utilisee pour rembourser la dette courante. Un ratio de flux de tresorerie d'exploitation est benefique pour surveiller la liquidite a court terme d'une entreprise sans manipuler les resultats biaises des benefices.

Pour determiner le ratio des flux de tresorerie, on utilise une formule qui equivaut a la combinaison du revenu net, des depenses non monetaires et de toute variation du fonds de roulement.

Qu' est-ce que le flux de tresorerie provenant des operations?
L' OCF est depuis longtemps consideree comme la valeur la plus importante en matiere de comptabilite de l'entreprise. Il represente les flux de tresorerie que les activites commerciales produisent quotidiennement.

La valeur du nombre montre des informations importantes concernant la sante financiere d'une entreprise. C'est pourquoi les investisseurs passent de nombreuses heures a raper la FCO avec les yeux vifs.

Si une entreprise tire un FCO negatif, les chances de conserver sa solvabilite diminuent. Ce resultat montrera un manque de revenus generes pour repondre suffisamment aux besoins operationnels. Si un FCO negatif devient evident, des flux de tresorerie supplementaires doivent provenir d'autres secteurs que les activites principales. Les mesures de financement ou d'investissement sont souvent envisagees d'abord comme des sources de tresorerie.

Interpretation du ratio des flux de tresorerie d'exploitation
Les ratios de flux de tresorerie inferieurs a 1 signifient un manque de revenus generes par les activites de l'entreprise. Cela signifie qu'il n'y aura pas assez de liquidites pour que l'entreprise puisse rembourser ses engagements a court terme. Il faudra davantage de capitaux pour eviter l'apparition de problemes a long terme.

Un ratio superieur a 1,0 est salue par tous les creanciers ou investisseurs. Ce nombre eleve montre de bonne foi que tout passif a court terme sera paye en temps opportun. Les ratios de valeur eleves offrent egalement des benefices restants qui peuvent etre reinvestis dans l'entreprise. Les entreprises operant avec des ratios eleves de flux de tresorerie sont considerees en bonne sante financierement et un investissement digne a faire.

  • Leflux detresorerie d'exploitation est un ratio qui determine lasante financiered'une entrepriseet si elles seront capable de rembourser la dette.
  • Ce ratio est indicatif de la liquidite a court terme generee par les operations de base de l'entreprise.
  • Les ratios qui tombent sous le numero 1 montrent desproblemes deflux de tresorerie. Tout ce qui depasse 1 signifie que la tresorerie provientregulierementdes operationsde base.

Les trois formules de flux de tresorerie d'exploitation et leur fonctionnement

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Les flux de tresorerie refletent la quantite d'argent qui se deplace dans une entreprise et qui en sort. L'utilisation d'une formule de flux de tresorerie pour calculer les gains est important pour maintenir la sante financiere de toute petite entreprise. En fait, 30% des petites entreprises echouent en raison d'un manque de fonds. Un autre 60% des proprietaires de petites entreprises ne sont pas certains de la facon de gerer les finances de leur entreprise.

Chaque proprietaire d'entreprise doit savoir quel est son flux de tresorerie et comment il affecte son entreprise. Il existe trois formules de flux de tresorerie d'exploitation couramment utilisees.

1. Formule de flux de tresorerie libre (FCF) Le
calcul des liquidites disponibles permet aux proprietaires d'entreprises de savoir ce qu'ils peuvent depenser. L'utilisation de la FCF etablit une ligne de base pour les
options budgetaires.

Comment calculer
le flux de tresorerie libre Le calcul des flux de tresorerie devra commencer par extraire les chiffres d'un bilan ou d'un compte de resultat de l'entreprise. La formule utilisee pour calculer les flux de tresorerie disponibles ressemblerait alors a la suivante-

Flux de tresorerie libre = Revenu net + Amortissement/Amortissement Variation des depenses en fonds de roulement

2. Formule de flux de tresorerie d'exploitation
Lorsque le flux de tresorerie disponible etablit une base de reference pour la poursuite des revenus de l'entreprise moins les depenses, il ne presente souvent pas un flux quotidien precis de tresorerie. Etant donne que la FCF ne tient pas compte d'irregularites dans les depenses ou les gains, elle ne refletera pas un revenu atypique qui pourrait augmenter ou diminuer les actifs.

Par consequent, pour mieux comprendre les flux de tresorerie typiques, une nouvelle formule est necessaire. Cette formule, appelee flux de tresorerie d'exploitation (FCO), est ce que les banques examinent avant d'emettre des fonds. Les flux de tresorerie d'exploitation sont egalement ce qu'un comptable financier ou un consultant devra voir pour obtenir de l'information sur le financement.

Comment calculer le flux de tresorerie d'exploitation-
Comme pour la formule de flux de tresorerie libre, un bilan ou un compte de resultat sera necessaire pour la formule de flux de tresorerie d'exploitation. Une autre mesure sera necessaire pour rendre ce calcul exact, c'est-a-dire le resultat d'exploitation, ou Revenus avant interets et impots.

La formule de flux de tresorerie d'exploitation serait la suivante-

Flux de tresorerie d'exploitation = Revenu d'exploitation + Impots sur l'amortissement + Variation du fonds de roulement


3. Formule de prevision des flux de tresorerie
Les formules du FCF et du FDEO montrent une idee generale du montant de tresorerie entrant dans l'entreprise pendant une certaine periode de temps. Toutefois, anticiper les besoins futurs necessitera un calcul different. Determiner les flux de tresorerie pour un trimestre donne empeche une entreprise de depassement de depenses.

Comment calculer vos previsions de flux de tresorerie-
Heureusement, la formule de calcul des previsions de flux de tresorerie est simple a utiliser. Le CFFF se concentre sur le montant des revenus attendus pour les periodes mensuelles, comme une simple prevision de 30 a 90 jours.

La formule ressemble a ceci-

Prevision des flux de tresorerie = Entrees de debut + Entrees prevues + Sortie prevue = Fin de tresorerie Le

tresorerie de debut de tresorerie sera le montant total de tresorerie accumule par l'entreprise a ce moment. Ce numero se trouve sur un etat des flux de tresorerie. Les entrees projetees sont ajoutees dans. Ce chiffre reflete les attentes en matiere de gains pour la periode. Les sorties de projets sont les paiements effectues au titre des depenses pendant la periode de calcul.

Le suivi des flux de tresorerie a l'aide de ces calculs aidera une entreprise a rester en tete de ses finances. Des calculs simples permettent une action anticipative pour resoudre les problemes de tresorerie avant qu'ils ne commencent.

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Conclusion sur le flux de tresorerie

Le

  • calcul des flux de tresorerie d'exploitation indique a une entreprise quel est le chiffre d'affaires provenant de ses activites de base. Sachant cela, aide a creer un plan financier a l'avenir.

  • Un ratio superieur a 1,0 provient d'un calcul des flux de tresorerie attirera l'attention des creanciers et des investisseurs. Il montre une grande valeur et la foi que toute demande a court terme sera payee.
  • Les societes operant avec des ratios de flux de tresorerie eleves sont considerees comme un investissement sain.

  • Les formules de flux de tresorerie sont des equations mathematiques simples qui permettent de suivre les flux de tresorerie. Un proprietaire de petite entreprise veut comprendre comment ces formules de flux de tresorerie fonctionnent pour s'assurer qu'aucun probleme de tresorerie ne se pose.