Tre modi per calcolare il flusso di cassa operativo
Che cos'e il flusso di cassa operativo
Il flusso di cassa operativo (OCF) e una metrica finanziaria che misura il modo in cui il contante sta fluendo in un'azienda e quale parte di tali ricavi puo essere utilizzata per pagare il debito corrente. Un coefficiente di flusso di cassa operativo e vantaggioso nel monitorare la liquidita a breve termine di una societa senza che gli utili manipolati alterino i risultati.
La determinazione del coefficiente di flusso di cassa si riduce a una formula che equivale alla combinazione di reddito netto, spese non di cassa ed eventuali variazioni del capitale circolante.
Che cos'e il flusso di cassa dalle operazioni?
OCF e stato a lungo considerato il valore piu importante per quanto riguarda la contabilita aziendale. Il suo rappresentante del flusso di cassa che le operazioni aziendali stanno producendo su base giornaliera.
Il valore nel numero mostra informazioni importanti riguardanti la salute finanziaria di un'azienda. Questo e il motivo per cui gli investitori trascorrono molte ore a rastrellare l'OCF con gli occhi acuti.
Se un'azienda tira un OCF negativo, le possibilita di mantenere la solvibilita diminuiscono. Questo risultato mostrera una mancanza di entrate generate per soddisfare adeguatamente le esigenze operative. Nel caso in cui un OCF negativo dovesse risultare evidente, occorre ricavare un flusso di cassa aggiuntivo da aree diverse dalle operazioni di core business. Le misure di finanziamento o di investimento sono spesso considerate prime come fonti di flusso di cassa.
L' interpretazione dei rapporti di flusso di cassa operativi
inferiori a 1 indica la mancanza di ricavi generati dalle operazioni aziendali. Cio significa che non ci sara abbastanza denaro per l'azienda per pagare le passivita a breve termine. Sara necessario aumentare il capitale per evitare lo sviluppo di problemi a lungo termine.
Un rapporto superiore a 1,0 e lodato da qualsiasi creditore o investitori. Questo numero elevato dimostra in buona fede che eventuali passivita a breve termine saranno pagate in modo tempestivo. Alti rapporti di valore offrono anche guadagni rimanenti che possono essere reinvestiti nell'azienda. Le aziende che operano con alti rapporti di flusso di cassa sono considerate in buona salute finanziariamente e un investimento degno da fare.
Chiave da asporto:
Le tre formule del flusso di cassa operativo e il loro funzionamento
Il flusso di cassa riflette la quantita di denaro che si muove dentro e fuori da un'azienda. L'utilizzo di una formula di flusso di cassa per calcolare gli utili e importante per mantenere lo stato finanziario per qualsiasi piccola impresa. Infatti, il 30% delle piccole imprese fallisce a causa della mancanza di fondi. Un altro 60% dei proprietari di piccole imprese e incerto su come gestire le finanze per la loro attivita.
Ogni imprenditore dovrebbe sapere qual e il loro flusso di cassa e come influisce sulla loro attivita. Esistono tre formule di flusso di cassa operativo comunemente utilizzate.
1. Formula FCF (Free Cash Flow Formula) Il
calcolo del contante disponibile aiuta gli imprenditori a sapere cosa hanno a disposizione per spendere. Utilizzando il FCF viene stabilita una riga di base per
le opzioni di budget.
Come calcolare
il flusso di cassa libero Il calcolo del flusso di cassa dovra iniziare tirando i numeri da un bilancio o da un conto economico dall'azienda. La formula per calcolare il flusso di cassa libero sara quindi simile alla seguente-
Flusso di cassa libero = Reddito netto + Ammortamento/ammortamento Variazione nella spesa in conto capitale circolante
2. Formula del flusso di
cassa operativo Quando il flusso di cassa libero stabilisce una base per i ricavi aziendali continui meno le spese, spesso non mostra un accurato flusso giornaliero di cassa. Poiche il FCF non tiene conto di eventuali irregolarita all'interno della spesa o del guadagno, non riflettera reddito atipico che potrebbe aumentare o ridurre le attivita.
Pertanto, per ottenere una migliore comprensione del flusso di cassa tipico e necessaria una nuova formula. Questa formula, chiamata flusso di cassa operativo (OCF), e cio che le banche guardano prima di emettere finanziamenti. Il flusso di cassa operativo e anche cio che un contabile o un consulente finanziario dovra vedere per le informazioni di finanziamento.
Come calcolare il flusso di cassa operativo-
simile alla formula del flusso di cassa libero, per la formula del flusso di cassa operativo sara necessario un bilancio o un conto economico. Sara necessaria un'ulteriore metrica per rendere questo calcolo accurato e cioe il reddito operativo, o utili al lordo degli interessi e delle imposte.
La formula per il flusso di cassa operativo sarebbe-
Flusso di cassa operativo = Reddito operativo + Imposte ammortamento + Modifica del capitale circolante
3. Formula di previsione
del flusso di cassa Entrambe le formule FCF e OCF mostrano un'idea generale della quantita di liquidita che entra nell'azienda per un determinato periodo di tempo. Tuttavia, anticipare le esigenze future richiedera un calcolo diverso. Capire il flusso di cassa per un trimestre specifico impedisce a un'azienda di spendere troppo.
Come calcolare la previsione del flusso di cassa-
Fortunatamente, la formula per calcolare la previsione del flusso di cassa e semplice da eseguire. Il CCFF si concentra sull'ammontare dei ricavi attesi per periodi mensili, come una semplice previsione da 30 a 90 giorni.
La formula e simile alla seguente-
Previsione flusso di cassa = Contante iniziale + Afflussi previsti + Outflow previsti = Finale
cassa iniziale sara la quantita di denaro accumulata dall'azienda in quel momento. Questo numero puo essere trovato in un rendiconto dei flussi di cassa. Gli afflussi proiettati vengono aggiunti in. Questo numero riflette l'aspettativa di guadagni per il periodo di tempo. In deflussi di progetto si intendono i pagamenti effettuati per le spese durante il periodo di calcolo.
Il monitoraggio del flusso di cassa con questi calcoli aiutera un'azienda a rimanere in cima alle sue finanze. I calcoli semplici consentono un'azione anticipata per risolvere i problemi di flusso di cassa prima che inizino.
3 tipi di formule di calcolo della contante:
Conclusione al flusso di cassa operativo
Il
- calcolo del flusso di cassa operativo indica a un'azienda quanto fatturato proviene dalle sue operazioni principali. Sapere questo, aiuta a creare un piano finanziario in avanti.
- Un rapporto superiore a 1,0 e da un calcolo del flusso di cassa attirera l'attenzione di creditori e investitori. Mostra grande valore e fiducia che qualsiasi richiesta a breve termine sara ripagata.
- Le aziende che operano con alti rapporti di flusso di cassa sono considerate un investimento sano. Le
- formule del flusso di cassa sono semplici equazioni matematiche per tenere traccia del flusso di cassa. Un proprietario di piccole imprese vuole capire come queste formule di flusso di cassa funzionano per garantire che non ci siano problemi di cassa in arrivo.