営業キャッシュフローを計算する3つの方法

営業キャッシュ・フローとはどのようなものですか

営業キャッシュフロー (OCF) は、 キャッシュがビジネスに流入している方法と 、その収益のどの部分を現在の債務を返済できるかを測定する財務指標です。営業キャッシュフロー比率は、利益歪み結果を操作することなく、企業の短期流動性を監視するのに有益です。

キャッシュフロー比率の決定は、純利益、非現金支出と運転資本の任意の変化の組み合わせに等しい式に降りてきます。

営業活動からのキャッシュ・フローとは何ですか？
OCFは長い間、 企業会計に関して最も重要な価値と考えられてきました 。事業運営が日常的に生産しているキャッシュフローの代表。

数字の値は、企業の財務健全性に関する重要な情報を示しています。これは、投資家が鋭い目でOCFの上にレイキングに多くの時間を費やす理由です。

企業が負のOCFを引き出した場合、ソルベンシーを維持する可能性は減少します。この結果は、運用上のニーズを十分に満たすための収益の欠如を示しています。負のOCFが明らかになった場合は、コア事業以外の領域から追加のキャッシュフローを調達する必要があります。資金調達や投資対策は、多くの場合、キャッシュフローの源として最初に見られます。

営業キャッシュフロー比率の解釈キャッシュフロー比率が1未満の場合
、事業によって生成された収益が不足していることを意味します。これは、ビジネスが短期負債を返済するのに十分な現金がないことを意味します。長期的な問題の発生を避けるためには、より多くの資本が必要になります。

1.0より高い比率は、任意の債権者や投資家によって賞賛されます。この高い数字は、短期負債が適時に支払われることを誠実に表しています。高い価値比率は、会社に再投資することができる利益を残しています。キャッシュフローの高い比率で動作する企業は、財政的に健康と作るに値する投資で考慮されています。

主なポイント:

• 営業キャッシュフロー は、 企業の財務健全性を決定する比率であり 、借金を完済できる。
• この比率は、ビジネスのコア事業から生成された短期的な流動性を示しています。
• 第1に該当する比率は、 キャッシュフローの問題を示しています 。1を超えるものは、 キャッシュがコア事業から着実に流れていることを意味します 。

3つの営業キャッシュ・フロー算式とその仕組み

キャッシュフローは、ビジネスに出入りしている金額を反映しています。キャッシュフロー計算式を使用して収益を計算することは、中小企業の財務健全性を維持するために重要です。実際、中小企業の30％は資金不足のために失敗します。中小企業の所有者のもう60％は、ビジネスの財政を管理する方法が不確実です。

すべてのビジネスの所有者は、彼らのキャッシュフローが何であり、それが彼らのビジネスにどのように影響するかを知る必要があります。一般的に使用される営業キャッシュフローの計算式は3つあります。

1.フリーキャッシュフロー式 (FCF)
手持利用可能な現金を計算すると、ビジネスオーナーは、彼らが費やすことができるものを知ることができます。FCF を使用すると、
予算オプションのベースラインが確立されます。


フリーキャッシュフローの計算方法キャッシュフローの計算は、ビジネスから貸借対照表または損益計算書から数字を引き出すことから開始する必要があります。フリーキャッシュフローを計算する式は、次のようになります-

フリーキャッシュフロー = 純利益 + 運転資本支出の減価償却/償却の変更

2.
営業キャッシュフロー計算式フリーキャッシュフローは、継続的な事業収益から経費を差し引いたベースラインを確立する場合、多くの場合、正確な毎日のキャッシュフローを示しません。FCFは、支出や収益の任意の不規則性を考慮していないので、それは資産を上げたり下げたりするかもしれない非定型所得を反映しません。

したがって、典型的なキャッシュフローをよりよく理解するためには、新しい数式が必要です。営業キャッシュフロー (OCF) と呼ばれるこの式は、銀行が資金を発行する前に見ているものです。営業キャッシュフローは、財務会計士またはコンサルタントが資金情報を得るために参照する必要があるものです。

営業キャッシュフローの計算方法-
フリーキャッシュフロー計算式と同様に、営業キャッシュフロー算式には貸借対照表または損益計算書が必要です。この計算を正確に行うには、営業利益、つまり利息および税引前利益、税引前利益、税引前利益、または税引前利益

営業キャッシュフローの計算式は次のようになります。

営業キャッシュフロー = 営業利益 + 減価償却税 + 運転資本の増減


3。キャッシュフロー予測式
FCF と OCF の両方の数式は、一定期間内にビジネスに入っている現金量の一般的な考えを示しています。ただし、将来のニーズを予測するには、別の計算が必要になります。特定の四半期のキャッシュフローを考え出すことは、過剰な支出からビジネスを保ちます。

キャッシュフロー予測の計算方法-
幸いにも、キャッシュフロー予測を計算する式は簡単に実行できます。CCFFは、単純な30〜90日の予測のように、毎月の期間に予想される収益の量に焦点を当てています。

計算式は次のようになります。

キャッシュフロー予測 = 期首現金 + 予測インフロー + 予測アウトフロー =

終了現金期首現金は、その時点で事業が累計した現金の金額です。この数は、キャッシュフローのステートメントで見つけることができます。では、予測された流入が追加されます。この数字は、期間の収益の期待を反映しています。プロジェクトアウトフローとは、計算される期間内に費用に対して行われた支払いを意味します。

これらの計算でキャッシュフローを追跡すると、ビジネスは財務の上に残るのに役立ちます。簡単な計算により、キャッシュフローの問題が始まる前に解決するための予測的なアクションが可能です。

現金計算算式の3種類:

• フリーキャッシュフロー計算式

営業キャッシュフロー計算式キャッシュフロー予測式

営業キャッシュフローの結論

• 営業キャッシュフローの計算は、そのコア事業からの収益がどれくらいあるかをビジネスに伝えます。これを知ることで、今後の財務計画の作成に役立ちます。


• 1.0より高い比率は、キャッシュフロー計算からのもので、債権者と投資家の注目を集めるでしょう。それは高い価値を示し、短期的な要求は報われると信じています。
• キャッシュフローの高い比率で動作する企業は、健全な投資とみなされます。


• キャッシュフロー式は、キャッシュフローを追跡するための単純な数学方程式です。中小企業のオーナーは、キャッシュフローの数式の仕組みを理解して、現金の問題が起こらないようにしたいと考えています。